Зміст:
Якщо ви берете одну або більше дистрибутивів з вашого рахунку Roth для індивідуального виходу на пенсію (IRA), служба внутрішньої податкової служби (IRS) вимагає, щоб довірена особа IRA повідомила відповідний код розповсюдження за формою 1099-R, у вікні 7.
Функція
Якщо у вас є Roth IRA, ваші дистрибутиви оподатковуються по-різному в залежності від того, коли ви знімаєте гроші, скільки ви вилучаєте, і скільки часу ваш обліковий запис відкритий. У деяких випадках Ваша причина вилучення грошей також має значення. Коди розподілу записують цю інформацію і вказують, чи ви зобов'язані сплачувати податки або санкції за будь-яку частину розповсюдження.
Значення
Код Q в коробці 7 вашого 1099-R вказує, що ви взяли кваліфікований розподіл з вашого Roth IRA. Це означає, що в той час, коли ви знімали гроші, ваші Roth IRA були відкриті протягом принаймні п'яти років, і ви були принаймні 59,5 років. Крім того, ви можете прийняти кваліфіковані дистрибутиви, якщо ви вимкнуто або тому, що оригінальний власник помер.
Міркування
Оскільки ви взяли кваліфікований розподіл, ви не зобов'язані сплачувати податки на прибуток або пеню на суму. Якщо в тому ж році ви взяли дистрибутив, який не потрапив у категорію Code Q, ваш довірена особа повинна повідомити інформацію на окремому 1099-R. Ви можете сплатити податки на ці суми.