Зміст:
ІРА виступає за індивідуальний пенсійний рахунок. Відкладені від оподаткування ІРА, включаючи традиційні ІРА, СЕП ІРА та ПРОСТІ ІРА, дозволяють кваліфікованим вилученням здійснюватись у будь-який час після 59 років 1/2. Тим не менш, Roth IRAs також вимагають, щоб рахунок був відкритий протягом принаймні п'яти податкових років, перш ніж кваліфіковані зняття можуть бути прийняті. Зняття коштів складається з двох частин: запит на виведення коштів з фінансової установи та звітування про зняття з податку на прибуток. Навіть якщо ви берете висновок з Рот ІРА і не зобов'язані податків, ви все одно повинні повідомляти про розподіл.
Крок
Зверніться до вашої фінансової установи або перевірте свої фінансові документи, щоб визначити вік вашого Roth IRA в податкові роки. Рахунок повинен бути не менше п'яти податкових років, щоб вилучення було кваліфікованим. Якщо Roth ІРА не принаймні п'ять податкових років, ви можете борг податків і пені, якщо ваш зняття включає в себе прибуток. Це обмеження не стосується відкладених податків ІРА.
Крок
Запитайте розповсюдження від вашої фінансової установи, заповнивши форму запиту на розподіл IRA. Ці форми дещо відрізняються для кожної фінансової установи.
Крок
Подайте свій податок на прибуток, використовуючи форму 1040 або 1040A, і повідомте про суму розподілу. Ви отримаєте форму 1099-R від вашої фінансової установи, яка повідомить, яка частина вашого розподілу, якщо така є, оподатковується.
Крок
Заповніть форму 8606, частина III, якщо ваше розповсюдження від Roth IRA, яке не було відкрито протягом принаймні п'яти податкових років. У цій формі буде визначено, чи містить ваш зняття внески, прибутки чи і те, і інше. Якщо зняття коштів містить лише прибутки, висновок не обкладається податком і не стягується. Якщо висновок містить прибуток, необхідно надіслати форму 5329 для розрахунку штрафного санкції за дострокове зняття коштів.