Зміст:
Щорічний розмір внеску для 403 (b) зазвичай такий же, як і для 401 (k). На відміну від 401 (k), ваш 403 (b) може дозволити вам інвестувати більше, ніж стандартний ліміт, якщо у вас є 15 років служби.
Основна сума працівника
Станом на 2015 рік, якщо вам менше 50 років, стандартний річний ліміт для рахунку 403 (b) становить 18 000 доларів США. Ви можете відкласти додаткову суму в $ 6,000, якщо вам 50 років або старше. Щорічні ліміти є однаковими для традиційних рахунків і рахунків Roth 403 (b).
Збіг роботодавця
Роботодавці не повинні фінансувати рахунки працівників 403 (b). Якщо ваш роботодавець вирішить внести свій внесок, то загальний ліміт, включаючи суми роботодавця та працівників, є меншим з:
- $ 53 000, якщо ви молодше 50 років
- $ 59,000, якщо вам 50 років або старше
- Загальна компенсація, включаючи пільги, за останній рік служби.
15-річне правило служби
Якщо ви маєте 15 років служби в одному з наступних юридичних осіб, уповноважених на надання послуг IRS, ви можете сплатити більше, ніж стандартна сума:
- Лікарня
- Система державних шкіл
- Агентство охорони здоров'я та соціального забезпечення
- Головна служба охорони здоров'я
- Церква
- Організація пов'язана з церквою.
Ваш роботодавець не повинен надавати цей варіант. Якщо він вирішить запропонувати 15-річне правило, ви можете внести додаткові $ 3000 щороку, до максимального часу життя до 15 000 доларів США. Ви можете претендувати на це збільшення, якщо середні щорічні внески становлять менше 5000 доларів США.
Роки роботи розраховуються відповідно до часу роботи. Наприклад, якщо ви працювали шість місяців в кожному з останніх двох років, у вас є один рік служби.
Надлишкові внески
Якщо ви перевищуєте обмеження внесків 403 (b), ви можете попросити адміністратора вашого плану виплати зайвих надходжень. Щоб уникнути подвійного оподаткування, зверніться з проханням про виплату до 1 березня, наступного за роком, у якому відбувся перевищення. Адміністратор плану повинен повернути вам перевищення суми до 15 квітня. У цьому випадку перевищення суми оподатковується тільки один раз за рік, в якому відбувся надмірний внесок. В іншому випадку, надлишок залишається у вашому рахунку 403 (b) і є оподатковується двічі при вилученні - один раз за рік, в якому відбулося перевищення, і один раз у році розподілу.