Зміст:
Якщо ви коли-небудь розглядали переміщення ІРА з одного місця в інше, ви, мабуть, також стурбовані покаранням. А ви повинні бути. Правила передачі або перенесення ІРА є настільки заплутаними, що навіть професіонали іноді приводять людей в оману. Ці принципи не можуть застосовуватися до кожної унікальної ситуації, але якщо ви пам'ятаєте про них, ви повинні уникати проблем.
Крок
Зрозумійте різницю між передачею та перекиданням. Заплутані два є найбільшою помилкою люди роблять при переміщенні рахунків IRA. Це дуже важливо, тому що згідно з правилами служби внутрішніх доходів ви можете передавати ІРА так часто, як ви хочете, але вам дозволяється перекидати ІРА лише раз на 12 місяців. Робіть це частіше, ніж це, і ви, мабуть, понесете штраф у 10%.
Крок
Упорядкуйте переказ, доручивши зберігачу вашого IRA, що ви хочете перемістити обліковий запис, не беручи розповсюдження. Попросіть, щоб це було зроблено як передача довіреної особи, щоб ви ніколи насправді не заволоділи грошима. Це ключова відмінність між передачею та перекиданням; в останньому, гроші проходять через ваші руки на своєму шляху від однієї установи або рахунку до іншого.
Крок
Використовуйте альтернативну процедуру, якщо передача довіреної особи неможлива; якщо ви не переміщуєте весь обліковий запис IRA, це може бути не так. Наприклад, скажіть, що ваш IRA знаходиться у двох різних фондах сім'ї взаємних фондів Nest-Egg. Ви не задоволені тим, як один з них працює, тому ви хочете перенести ту частину рахунку на новий високоприбутковий диск в Rocksolid Bank. У цьому випадку вам, ймовірно, доведеться зняти гроші у вигляді чека. Обов'язково доручайте компанії фонду, що чек повинен бути виданий банку, а не вам. Хоча перевірка, швидше за все, буде надіслана вам, одержувач платежу повинен виглядати приблизно так: "Rocksolid Savings and Loan FBO Jane Doe IRA". "FBO" означає "на користь", і це означає, що ви не зможете самостійно здійснити чек. Таким чином, ви все ще не оволоділи грошима, і це все ще передача, а не перекидання.
Крок
Депонуйте перевірку FBO у нового зберігача IRA. До тих пір, поки вона була розроблена в цьому форматі, IRS не вважатиме, що ви отримали від вашого IRA. Це означає, що якщо в іншому банку ви знайдете високопродуктивний компакт-диск, ви можете повернутись і перенести ваш IRA знову, коли захочете. Вам не доведеться повідомляти про цей тип переказу на Вашу податкову декларацію, і ви не отримаєте форму 1099R від зберігача протягом податкового року, в якому була здійснена передача.
Крок
Зрозумійте одне важливе виключення з процедури передачі. Якщо ви берете гроші з 401 (k) або інший пенсійний план компанії і переміщуєте його в традиційний рахунок IRA, IRS завжди вважає, що це розподіл. Це застосовується, навіть якщо ви організуєте передачу довіреної особи та ніколи не захоплюєте гроші. Передача від пенсійного плану компанії розглядається як перенесення і може бути здійснена лише один раз за 12 місяців. Коли ви виконуєте цей тип переказу, ви отримаєте від компанії форму 1099R, і вам буде потрібно повідомити про неї як про перенесення податкової декларації.
Крок
Підводячи підсумок: якщо ви переміщуєте гроші з однієї традиційної IRA в іншу, або з однієї Roth IRA в іншу, ви можете робити це так часто, як ви хочете, поки ви насправді не отримуєте гроші. Але якщо ви переміщуєте гроші в IRA з іншого типу пенсійного плану, або якщо вам потрібно фактично заволодіти грошима на короткий період часу - ліміт 60 днів - краще працювати з кваліфікованим податком професійний, щоб переконатися, що ви розумієте всі наслідки і уникаєте будь-яких штрафів або інших проблем.