Зміст:
- Фінансово-активні активи
- Довіряйте неринковим активам
- Обмежені партнерства
- Зверніться до Податкового бухгалтера
Безвідкличні довірчі рахунки не видають Форму 1099 для довіри бенефіціарам для податкової звітності. Довіра є платником податків і може одержати форму 1099 від певних активів для звітування за формою 1041. Коли підготовка податкової декларації 1041 завершена, подається інформаційний лист форми К-1 для довіри до бенефіціарів будь-яку особисту декларацію про доходи, яку бенефіціари повинні подати.
Фінансово-активні активи
Більшість інвестиційних портфелів довіри складаються з товарних і облігаційних цінних паперів. Оскільки ринкові цінні папери знаходяться на платформі довірчих операцій, 1099 не випускає довіру ці цінні папери. Платформа довірчих операцій подібна до того, як працюють брокерські рахунки. Коли клієнт має брокерський рахунок, він отримає форму 1099, підготовлену брокерською фірмою для всіх цінних паперів, що знаходяться на його рахунку. Безвідкличні операції довіри аналогічні, але бенефіціари довіри отримають форму K-1 замість 1099.
Довіряйте неринковим активам
Деякі типи довірчих активів отримають форму 1099, яку бухгалтер податку на довіру використовує для підготовки форми 1041. Напр., Безвідкличні акти довіри, такі як депозитні сертифікати, які не торгуються на ринку державних цінних паперів, видадуть форму 1099 довіру. Якщо трест має страхові поліси, які наступають протягом податкового року, траст отримає форму 1099, щоб повідомити будь-якому оподатковуваному процентному доходу страховий поліс, отриманий до виплати полісу.
Обмежені партнерства
Існують випадки, коли довіра має інтерес до товариства з обмеженою відповідальністю, яка не торгує на публічних ринкових біржах. Товариства з обмеженою відповідальністю не видають довірену форму 1099, оскільки вони подають податкову декларацію, яка видає форму K-1 так само, як безповоротна довіра. Безвідклична податкова декларація 1041 майже завжди має затримку в підготовці, коли трест володіє інтересами товариства з обмеженою відповідальністю, оскільки форма K-1 не має тих самих термінів, що й форма 1099 року. Бухгалтер податку на довіру не може заповнити форму довіри 1041 до отримання обмеженого товариства K-1, що призводить до затримки безвідкличних бенефіціарів довіри, які отримують податкову інформацію для особистих податкових декларацій.
Зверніться до Податкового бухгалтера
Якщо бенефіціар довіри має будь-які питання стосовно податкової інформації про довіру, він повинен проконсультуватися з податковим бухгалтером, який відповідає за підготовку форми декларації про довіру. між його особистим податковим персоналом та бухгалтером. Це забезпечить відсутність несподіванок в кінці довірчого податкового року, що може призвести до штрафних санкцій з податковою службою.