Зміст:
Закон про банківську таємницю (BSA) був прийнятий у 1970 році, щоб допомогти федеральним органам влади розкрити та запобігти відмиванню грошей. Закон вимагає від банків звітувати про певні операції, і ця вимога не обмежується традиційними банками. Брокерські фірми, казино, компанії, які видають і готівкові грошові перекази, а також торговці дорогоцінними металами і ювелірними виробами, підлягають однакові вимоги.
Відстеження великих касових операцій
Якщо банк виявляє, що клієнт здійснив операцію з готівкою більше ніж 10 000 доларів США за один день, він повинен подати Звіт про операції з валютою (CTR) з IRS протягом 15 днів. Якщо клієнт здійснив кілька транзакцій на загальну суму 10 000 доларів США, банк повинен подати CTR. Операції можуть здійснюватися в декількох облікових записах - перевірці, заощадженнях, ІРА або позиках. IRS визначає грошові кошти як валюту, грошові перекази, банківські чеки, чеки касирів і дорожні чеки. Персональні та ділові перевірки не вважаються готівкою. Якщо банк підозрює підозрілу діяльність, що стосується лише $ 5,000 готівкою, необхідно подати CTR. Деякі клієнти банків звільняються від оподаткування. Підприємства роздрібної торгівлі та комерційні підприємства, які регулярно здають та вилучають готівку для своїх бізнес-потреб, не повідомляються, хоча вони повинні подавати заявку на звільнення щорічно.