Зміст:
Відновлення кредиту на освіту означає, що ви стверджували кредит на освіту за вашою федеральною податковою декларацією (наприклад, форму 1040 або 1040A) і повинні погасити частину цього кредиту. Два кредити, які ви могли б стверджувати, - це кредит на навчання протягом усього життя або американський кредит на можливості. Можливо, вам доведеться погасити будь-який з цих кредитів, якщо після того, як ви подали податкову декларацію, ви отримали відшкодування певної частини оплати за навчання.
Крок
Зрозумійте, скільки навчань ви використовували для визначення вашого оригінального кредиту. Якщо ви заявили кредит на навчання за все життя, ви можете знайти цей номер у рядку 4 форми 8863 минулого року. Якщо ви претендували на American Opportunity Credit, ви можете знайти суму в рядку 1, стовпці C тієї ж форми.
Крок
Знайдіть суму, яку ви отримали як відшкодування за навчання, яке ви спочатку використовували для отримання кредиту. Якщо ви отримали неоподатковувану допомогу в освіті, ви також повинні враховувати це як відшкодування. Наприклад, якщо ви спочатку розрахували свій кредит на основі $ 4,000 оплаченого навчання (що було б на суму, яку ви шукали для кроку 1), але пізніше ви отримали безоплатний грант у розмірі 1000 доларів, ви повинні обчислити повернення. Див. Публікацію податкової служби 970, стор.
Крок
Відніміть суму на Кроці 2 від суми на Кроці 1. Це сума навчання, яку Ви повинні були спочатку використати для отримання кредиту, якби Ви знали, що Ви отримаєте відшкодування або безоплатну допомогу. У наведеному прикладі ви б відніміть $ 1000 від $ 4,000, що дасть вам решту $ 3,000.
Крок
Перерахуйте кредит за номером з кроку 3, використовуючи форму 8863 за минулий рік, яку ви можете отримати в IRS.gov. Це дасть вам суму, яку Ви повинні були спочатку пред'явити. Продовжуючи наш приклад, ви б змінили свій кредит, використовуючи $ 3,000 як оплачувану плату. Використовуючи цю цифру, припускаючи, що ніяких інших обмежень не існує, ви повинні прийти до американського кредиту на суму $ 2250 або довічного кредиту на навчання у розмірі $ 600.
Крок
Відняти суму з Кроку 4 - переоформленого податкового кредиту - від суми кредиту, який Ви заявили в минулому році. Ви можете знайти суму, яку ви вимагали, переглянувши рядок 31 вашого 1040A або рядка 49 вашого 1040 (має бути позначена як "Освітні кредити"). У нашому прикладі ви б стягували американський кредит на суму $ 2500 або кредит на навчання протягом життя в розмірі 800 доларів США. Якщо з кожної суми відняти відповідні суми з кроку 4, ви отримаєте різницю в 250 доларів США для американського кредиту або 200 доларів за кредит на навчання протягом усього життя.
Крок
Погасити суму від кроку 5 до IRS. У нашому прикладі це буде $ 250 або $ 200 залежно від того, який кредит ви заявили. Відповідно до сторінки 35 з інструкцій 1040, ви додаєте це до податкового зобов'язання у формі поточного року, написавши "ECR" і суму, яку ви повинні повернути на пунктирну лінію біля лінії 44 1040 або лінії 28 1040A (ці рядки повинні бути позначені як "податок"). Додайте суму до податку, який ви обчислили для цього рядка. Зверніть увагу, що ваша оригінальна податкова декларація не змінюється.