Зміст:
Більшість великих американських компаній використовують плани 401k як судна для виходу на пенсію для співробітників. Плани стали популярними протягом 1980-х років як дешеві альтернативи пенсійним планам із визначеними виплатами. Коли компанія збанкрутувала або припинила свою діяльність, 401k учасники можуть згорнути гроші на індивідуальний пенсійний рахунок, вилучити доходи як розповсюдження грошей або перенести гроші на інший рахунок у нового роботодавця.
Історія
1974 Закон про забезпечення пенсійного забезпечення працівників вимагає від компаній зберігати кошти в кваліфікованих пенсійних планах окремо від інших рахунків компанії. У 1978 році Конгрес прийняв Закон про доходи, який включав положення про внесення змін до Податкового кодексу служби внутрішніх доходів. Зміни дозволили роботодавцям виплатити частину зарплати працівника як відкладені 401к планами. У 1981 році IRS почала класифікувати плани відстрочених внесків як пенсійні рахунки, які привели їх до захисту ERISA.
Період часу
401k рахунки відкладені податків пенсійні рахунки. IRS оцінюють 10-відсоткову штрафну санкцію за зняття коштів, здійснені до досягнення віку 59 1/2. Оскільки 401k кошти не оподатковуються під час внеску, IRS змушує людей починати необхідні мінімальні розповсюдження з 401k планів не пізніше 70 років. Деякі компанії вимагають від працівників працювати один рік або більше, перш ніж вносити відповідні внески до планів, а кошти не наділяються не менше трьох років після дати початку роботи працівника.
Функція
401k плани дозволяють співробітникам направляти свій власний пенсійний план, вибравши рахунки, в які інвестувати кошти. 401k плани використовують долар-вартість-усереднення техніки для захисту учасників від ринкової турбулентності, вкладаючи невеликі прирости на кожну виплату заробітної плати, а не одну велику інвестицію в рік. Більшість планів 401k містять консервативні, помірні та агресивні взаємні фонди, які обслуговують людей різного віку та з різним рівнем толерантності до ризику. Плани також включають грошові рахунки для дуже консервативних інвесторів.
Міркування
Коли компанія закривається, більшість учасників плану 401k мають кошти, перекинуті на взаємний фонд ІРА, компакт-диск ІРА або ануїтет. Пролонгація ІРА не виставляє кошти на оподаткування, якщо вони виконуються протягом 60 днів, і інвестори можуть навіть інвестувати в ті ж основні взаємні фонди, які раніше виконував план. Якщо адміністратор 401k надсилає перевірку на розподіл працівнику, IRS вимагає утримання податку на 20 відсотків, який можна повернути в кінці податкового року. Прямі перерахування на зберігача ІРА запобігають цьому.
Помилки
Учасники плану не повинні перекидати кошти на суму 401k, коли компанія закривається, якщо адміністратор плану не вирішить розірвати план. Багато планів компаній-банкрутів продовжують діяти, тоді як кредитори борються за інші активи. У ситуаціях, коли план не відразу закінчується, людина, яка знаходить нову зайнятість, може перевести гроші безпосередньо на план 401k на нову компанію. Цей процес усуває деякі з витрат, пов'язаних з використанням брокера для відкриття самостійної ІРА.