Зміст:
Багато держав, включаючи Пенсільванію, пропонують різні податкові пільги пенсіонерам. Хоча деякі держави дозволяють платникам податків виключити пенсійний дохід до певної суми, загальний дозвіл може бути різним. Залежно від держави, звільнені пенсійні доходи можуть включати федеральні, державні та місцеві державні пенсії, соціальне забезпечення, деякі пенсійні виплати на залізницю, військові пільги та приватні пенсії.
Виключення
Мешканці Пенсільванії не зобов'язані сплачувати державний прибутковий податок з пенсійного доходу з кваліфікованого пенсійного плану. Кваліфікована пенсійна програма включає в себе письмові положення, встановлює вимоги щодо прийнятності, передбачає виплати через регулярні проміжки часу після виходу на пенсію і не дозволяє розподіляти пільги до припинення трудових відносин, повідомляє Департамент доходів Пенсільванії. Спонсоровані роботодавцем програми та інші загальноприйняті програми пенсійного забезпечення кваліфікуються. Багато інших держав дозволяють платникам податків, які отримують пенсійний дохід, виключити принаймні частину пенсійного доходу, який вони отримують від державного оподатковуваного доходу. Метою виключення пенсійного доходу є зменшення оподатковуваного доходу, що знижує податкове зобов'язання платника податків.
Історія
Виключення пенсійного доходу відбувалося раніше як спосіб допомогти пенсіонерам, які отримували невеликі пенсії. З тих пір податкові положення розвивалися, щоб захистити доходи осіб, які вийшли на пенсію з робочої сили і більше не базуються на державній службі. Багато держав, які пропонують виключення, використовують вік як стандарт для виключення пенсійного доходу. У деяких штатах платники податків у віці 65 років і старше можуть брати на себе відрахування, тоді як жителі інших держав можуть виключити відсоток пенсійного доходу, починаючи з 62 років. Колорадо дозволяє платникам податків виключити частину пенсійного та ануїтетного доходу у 55 років. також дозволяє платникам податків молодше 60 років вираховувати привілейовані пенсії. Після 60 років кількість платників податків може виключити збільшення.
Кваліфікаційні плани
Типи пенсійного доходу, що підлягають звільненню від податків, відрізняються між державами, але можуть включати пенсії, ануїтети, рахунки IRA, 401k та інші відкладені плани компенсації. Часто пенсійні виплати на випадок непрацездатності та виплати по смерті також мають право на виключення. У державах, які дозволяють виключення пенсійного доходу, доходи, які ви повідомляєте по лініях 15b або 16b про федеральну форму 1040, зазвичай кваліфікуються. За законом Пенсільванії, до тих пір, поки ви задовольняєте вимогам щодо виходу на пенсію, виходячи з віку, медичного стану або років служби, ваш пенсійний податок не підлягає оподаткуванню податку на доходи фізичних осіб у Пенсільванії.
Вилучення ІРА
Розподіл, зроблений з рахунків IRA, не підлягає Пенсійному податку на прибуток після 59-річного віку. Це включає одноразові розподіли. Якщо ви зняли гроші з рахунку до цього віку, вам, можливо, доведеться заплатити податки на частину грошей, навіть якщо ви вийшли на пенсію. Хоча федеральний закон може звільнити вас від сплати штрафу про дострокове зняття, податкове законодавство штату Пенсільванія не передбачає. Зняття коштів з облікового запису IRA не оподатковується, якщо сплачено нерухомість померлого або призначений бенефіціар.