Зміст:
У світі ІРА вік 59 1/2 є розділовою лінією між ранньою та кваліфікованою зняттям. Гроші, які ви вилучаєте до 59 1/2, підлягають a 10-відсотковий штраф за розповсюдження, хоча існують декілька винятків. Правила відміни відрізняються між традиційними і Ротськими ІРА.
Традиційні вилучення ІРА
В традиційна ІРАВаші внески, як правило, підлягають оподаткуванню, а активи ІРА зростають з податком, поки вони не будуть зняті. У більшості випадків ви повинні включати вилучення коштів з традиційного ІРА у ваш звичайний оподатковуваний дохід. Єдине виключення включає відрахування, що не підлягають відрахуванню до ваших традиційних ІРА, які можуть виникнути, коли ви і ваш чоловік / дружина охоплені, або ваш чоловік / дружина - тільки кваліфікованим пенсійним планом на робочому місці, наприклад, 401 (K). Зняття неоподатковуваних внесків не оподатковується. Ви не зобов'язані робити будь-які вилучення з вашого традиційного ІРА до досягнення віку 70 1/2.
Необхідні мінімальні розподіли
Ви повинні почати приймати необхідні мінімальні розподіли (RMD) з вашого традиційного IRA після досягнення 70 1/2. Це також вік, коли ви більше не можете брати участь в ІРА. Перше розповсюдження має відбутися до 1 квітня наступного року, відомого як необхідна дата початку (RBD). Наступні зняття вимагаються щорічно до 31 грудня, починаючи з року, що містить РБР. Ваш ймовірна тривалість життя На РБД визначається розмір необхідних розподілів. Наприклад, якщо у вас було 20-річна тривалість життя та баланс IRA на RBD на суму 100 000 доларів США, ваш щорічний RMD становить $ 100,000 / 20, або $ 5,000. Вилучення більше, ніж RMD в будь-який рік, не впливає на ваше зобов'язання прийняти повний RMD в наступні роки. Невиконання РДМ призводить до застосування 50% акцизного податку до нерозподіленої суми. Ви не можете передати RMD на інший обліковий запис, але кваліфіковані благодійні розподіли враховуються для вашого RMD.
Рот ІРА
A Рот ІРА не передбачає відрахування від сплати податків на внески, але може звільнити від сплати податків після 59 років 1/2. Таке ж 10-відсоткове покарання і подібні винятки застосовуються до вилучення з Рота ІРА до 59 років 1/2. Крім того, зняття прибутку до цієї дати оподатковується, за певних винятків. Зняття внесків Рота ніколи не підлягає оподаткуванню. Можливо, вам доведеться сплатити податки та відсотки за зняття прибутку після вік 59 1/2, якщо вони відбуваються протягом п'яти років після першого внеску в ІРА. Окремі п'ятирічні періоди очікування поширюються на внески до рота ІРА. Roth IRAs не вимагають від вас мінімальних розподілів. Зняття коштів з Рот ІРА не враховуються для ваших РМЗ від традиційної ІРА.