Зміст:
Як форма пенсійних заощаджень, відкладені плани компенсації надають користувачам спосіб відвернути доходи працівників на ощадний рахунок без того, щоб податки на фонд заробітної плати були негайно вилучені. Ця вигода стає дуже важливою, оскільки податкові групи людей залежать від їхнього доходу. Відкладаючи дохід до того часу, коли людина заробляє менше, податки нижчі на час виходу з відкладеного плану компенсації, отже, термін "відстрочений".
Загальний податковий режим
Враховуючи те, як відкладені плани компенсації записуються в закон, вони підлягають правилам звітності та послідовності лікування, які існують як у федеральному, так і в державному законодавстві. Оскільки роботодавці використовують плани для заощаджень працівників, їхні процедури повинні відповідати цим правилам або визначатися як дискваліфіковані, що призводить до податкових санкцій.
Співробітники повинні розуміти, що різні відкладені плани компенсації мають нюанси. Наприклад, план 457 дозволяє відкликати при відриві від роботи з поточним роботодавцем. 401K призводить до штрафних санкцій за зняття коштів і має бути перенесено на іншого роботодавця 401K або індивідуального рахунку виходу на пенсію. 457 планів в основному використовуються урядовими роботодавцями, а 401K можуть використовуватися як приватними, так і державними роботодавцями.
Додаткові пільги з податкового лікування
Роботодавці можуть записувати вартість частки роботодавця до відстроченого плану відшкодування як бізнес-витрати та вираховувати його з звіту про валовий дохід. Це фактично зменшує податкове зобов'язання бізнесу.
Заощадження та депозити у відкладеному плані компенсації зростають з відсотками та отримують неоподатковувані зобов'язання. Податки застосовуються тільки до доходу в плані, коли він фактично відкликаний. Застосовувана відповідна податкова категорія залежить від річного доходу на момент виведення коштів (виведення додає до загальної суми доходу).
Вилучення коштів не потребує оподаткування, якщо кошти перенесені на інший відкладений з податків рахунок, наприклад, традиційний IRA. Податки будуть застосовуватися, якщо перекидання йде на Рот ІРА, але потім інтерес після цього не обкладається податком.
Недоліки кваліфікованого плану
Деякі роботодавці, можливо, захочуть надати певні показники певних працівників винагород або бонусів. Вони не можуть бути зараховані на рахунок з відстроченим планом компенсації, щоб уникнути податкових наслідків. Будь-яка допомога роботодавця повинна бути однаковою для всіх працівників, які використовують план. Роботодавці обмежуються тим, наскільки вони можуть внести депозит у відкладений план компенсації в цілому. Роботодавці беруть на себе зобов'язання щодо звітності, регулярно надаючи податковим органам інформацію про існуючі рахунки. Ці дані потім перехресно посилаються на дані про працівників, що відображаються у поданнях про податок на прибуток.