Зміст:
Якщо ви продаєте будь-які акції, пайові інвестиційні фонди, облігації або цінні папери протягом року, ваш брокер, ймовірно, надішле вам форму 1099-B. Ця форма деталізує ваші надходження від операцій з капіталом і використовується для заповнення Додатку D вашої податкової декларації.
Інформація про отримувача
Ліва, нумерована сторона форми 1099-B деталізує вашу особисту інформацію та інформацію вашого брокера. Ваш брокер перераховує свій федеральний ідентифікаційний номер і ваш федеральний ідентифікаційний номер - або номер соціального страхування - щоб IRS могли пов'язувати надходження від продажу з правильним платником податків і фірмою. Поряд з вашою адресою, ваш брокер може включити номер вашого брокерського рахунку. Це допоможе вам відстежувати інформацію, якщо у вас є більше одного облікового запису у брокера. Номер CUSIP - це конкретний номер, призначений для визначення запасів і облігацій, які ви продали. "Другий жерсті не" буде перевірятися, лише якщо IRS повідомив вашого брокера, що ви вказали неправильний податковий ідентифікатор.
Вставка 1a Через вікно 1g
У полі 1а наведено назву компанії, чий запас ви продали. Коробки 1b і 1c відзначають дати, які ви придбали та продали. Коробки 1d і 1e являють собою суму, за яку ви придбали цінні папери та за яку суму продали їх. Якщо поле 1d більше, ніж поле 1e, ви отримуєте прибуток від капіталу. Якщо в коробці 1f є код, це означає, що ви маєте якусь незвичайну транзакцію. Наприклад, "W" вказує на продаж миття, а "C" означає, що продані товари були предметом колекціонування. У полі 1g буде показано список будь-яких коригувань через події, позначені в 1f. Загальною поправкою в коробці 1f є втрати, заборонені внаслідок продажу мити. Продаж миття відбувається, коли ви продаєте цінні папери збитково та купуєте ідентичний захист за 30 днів до або після продажу. IRS розглядає це як спробу претендувати на штучну втрату капіталу, тому будь-які втрати від продажу безпеки продажу мити заборонені і не можуть бути вилучені.
Вставка 2 Через вікно 6
Ви дізнаєтесь, чи є у вас короткострокова або довгострокова угода за позначенням у полі 2. Якщо ви зберігали цінні папери більше року, будь-які прибутки є довгостроковими і оподатковуються за більш сприятливою ставкою податку. Вставка 3 перевірятиметься, якщо брокер повідомив ІРС про вашу основну інформацію. У Вставці 4 перелічено будь-який утриманий федеральний податок на прибуток. Вставку 5 буде перевірено, якщо гарантія не покрита. Це означає, що брокер не попередив IRS про вашу основі. Якщо повідомлялося, замість цього буде позначено поле 6.
Вставка 7 - Вставка 16
Малоймовірно, що ви отримаєте будь-яку інформацію, зазначену в полях з 7 по 13. Інформація повідомляється тільки в цих вікнах у незвичайних ситуаціях, як, наприклад, якщо ви купуєте або продаєте контракти, або збиток відхиляється через зміну структури капіталу. Якщо вони перевірені, зверніться до IRS "Інструкції для форми 1099-B" та вашого податкового фахівця для подальших рекомендацій. У коробках з 14 по 16 може бути інформація, яка містить інформацію про суми податків, що утримуються державою та вашим державним ідентифікаційним номером.