Зміст:
Життєво важливим для підприємств є узгодження балансів на кінець періоду, незалежно від того, чи є цей період місяцем, кварталом або роком. Це узгодження балансу є частиною процесу закриття. Це важливо, оскільки допомагає виявити помилки перед закриттям. Вирівнювання балансу - це один із способів забезпечення точної та ретельної інформації про обліковий запис, а також забезпечення того, щоб не було помилок в інформації для цілей записів.
Ідентифікація
У зведенні балансу можна порівняти пробний баланс головної книги облікового запису з іншим джерелом. Іншим джерелом може бути внутрішня (така підпрограма) або зовнішня (наприклад, виписка з банку). Відмінності, що виникають внаслідок термінів здійснення транзакцій (наприклад, непогашені чеки), позначаються як узгоджуючі елементи.
Функція
Коли ви узгоджуєте рахунок на балансі, ви використовуєте кілька різних детальних бухгалтерських книг. Рахунки грошових коштів, як правило, узгоджуються з банківськими виписками, а кредиторська заборгованість та дебіторська заборгованість зазвичай узгоджуються із графіками старіння. Як основні засоби, так і матеріальні запаси узгоджуються з фізичними показниками.
Потенціал
Коли починається узгодження балансу, важливо відзначити узгодження пунктів під відповідними залишками, а потім позначити їх. Пробний баланс має бути вище колонки. У наступному стовпці має бути баланс, з яким він порівнюватиметься. Коли ви переконаєтеся, що загальна кількість обох стовпців однакова, то обліковий запис повністю узгоджений.
Порівняння
При узгодженні балансу важливо порівнювати пробні залишки як кредиторської, так і дебіторської заборгованості з відповідними графіками старіння. Як тільки вони рівні, ви можете вільно узгодити наступний рахунок. Спочатку порівнюйте баланси старіння та графіки випробувань на початковому етапі.
Огляд головної книги
У ситуаціях, коли пробний баланс більше, ніж баланс графіка старіння, він, швидше за все, викликаний записами, розміщеними безпосередньо в головній книзі, а не в підкласі. Важливо проаналізувати будь-які з цих записів, а потім перенести їх у підклас. Сума різниці повинна допомогти вам у узгодженні балансу.