Зміст:
- Плани визначених вигод
- Варіанти оплати
- Податкові міркування
- Уникнення податків на одноразові розподіли
- Ранні вилучення коштів
Традиційна пенсія забезпечує життя щомісячних виплат пенсіонерам. Проте пенсії можуть пропонувати пенсіонерам інші варіанти, включаючи сплату одноразового розподілу замість поточних платежів. Прийом одноразового розподілу грошей може викликати значне податкове зобов'язання, якщо пенсіонер не розмістить кошти в іншому кваліфікованому пенсійному плані.
Плани визначених вигод
Пенсія - це пенсійний план із визначеною виплатою. Роботодавці та, можливо, працівники вносять внески до пенсійного фонду на всю кар'єру працівників. Пенсійний фонд - це єдиний фонд грошових коштів, який виплачує пенсіонерам пільги згідно з визначеною формулою, яка ґрунтується на ряді факторів, включаючи компенсацію працівника та стаж роботи.
Варіанти оплати
Багато пенсійних планів пропонують різні варіанти виплат після виходу на пенсію. Традиційні плани, такі як ануїтети, виплачують щомісячну допомогу за життя пенсіонера. Іншим поширеним варіантом є скорочення щомісячного платежу протягом тривалого життя працівника або чоловіка. Деякі пенсійні плани пропонують працівникам можливість одноразового розподілу з пенсійного плану замість регулярних щомісячних виплат. Формула, яку план використовує для розрахунку доступного розподілу одноразової суми, визначається планом і дорівнює початковій вартості надання щомісячних виплат пенсіонерам на основі актуарних припущень про термін служби працівників.
Податкові міркування
Внески роботодавців повністю фінансують більшість пенсій, створюючи повністю оподатковувані виплати. Будь-які внески працівників після сплати податків, такі як ті, які можуть вимагати багато пенсійних пенсій, не створюють податків при розподілі. Коли ви починаєте приймати платежі, адміністратор плану обчислює безоплатну частину кожного щомісячного платежу, і ця частина залишається незмінною протягом всього терміну виплати, навіть якщо платежі зростають. Адміністратори обчислюють оподатковувані суми, використовуючи Робочий аркуш А публікації податкової служби 575. Для одноразового розподілу сума оподатковуваної суми - це сума розподілу мінус загальна сума, яку працівник вніс до плану.
Уникнення податків на одноразові розподіли
Значне розміщення одноразової суми може створити значний податковий рахунок. Ви можете відкласти податки на розподіл одноразової суми, перевівши розподіл у кваліфікований пенсійний план, наприклад, IRA або ануїтет. У цьому випадку ви не будете сплачувати податки, доки ви не вилучите кошти з плану виходу на пенсію.
Ранні вилучення коштів
Зняття одноразової виплати з кваліфікованого пенсійного плану до 59-річного віку 1/2 може підлягати 10-відсотковій податковій санкції на додаток до звичайних податків на прибуток. Виплати до 59 років 1/2, які кваліфікуються як істотно рівні періодичні платежі з пенсійного плану, можуть бути звільнені від 10-відсоткового штрафу.