Зміст:
Заповнення IRS форми 709 необхідно, якщо ви робите податки, оподатковувані протягом року. Незважаючи на те, що ваші бенефіціари, безсумнівно, оцінять вашу щедрість, це ваша відповідальність повідомити, що ви дали IRS.
Крок
Визначте, чи потрібно подавати форму 709. У більшості випадків ви повинні подати цю форму, якщо ви подарували подарунки в розмірі 13 000 доларів США або більше одній стороні протягом року. Вам також необхідно подати, якщо ви дали подарунок того, що відомо як "майбутній інтерес". Будь-який розділений подарунок з вашим чоловіком також потребує такої форми, незалежно від суми подарунка, навіть якщо ви не будете зобов'язані податками на подарунок.
Крок
З'ясуйте, які подарунки ви зобов'язані повідомляти і чи будете ви обирати розділити подарунки з вашим чоловіком, якщо ви одружені. Якщо ви пожертвували понад 13 тисяч доларів готівкою або майном одній стороні, тоді ви повинні зробити ці вибори для зменшення або усунення непотрібного податка на подарунок. Наприклад, якщо ви пожертвували 20 тисяч доларів нужденному родичу, то вам і вашому чоловікові / жінці слід подавати подарунок у розмірі 10 тисяч доларів. Якщо ви тільки заявляєте всю суму, то вам доведеться заплатити податок у розмірі 7000 доларів.
Крок
Заповніть Розділ 1 форми, надіславши Вашу особисту інформацію, включаючи ім'я, адресу, незалежно від того, чи Ви вирішите розділити подарунки з Вашим чоловіком і подружжям. Виконавці також повинні вказати дату смерті донора, якщо він чи вона померла протягом року.
Крок
Перерахуйте кожен подарунок, зроблений у відповідному розділі Додатка А форми 709. Графік А складається з трьох частин; один для оподатковуваних подарунків, один для подарунків вважається прямі покоління пропускає, такі як подарунки для ваших онуків, і третій для непрямих поколінь пропускає. Якщо ви повинні перелічити подарунки на останніх двох частинах розкладу, а потім заповніть Додаток C. Також заповніть Розклад B, у якому перераховуються попередні подарунки, зроблені в попередні роки, якщо це необхідно.Їх необхідно повідомляти, оскільки будь-який податок, сплачений за попередні подарунки, може вплинути на податкові наслідки ваших поточних подарунків.
Крок
Заповніть частину 2 форми 709 після всіх відповідних графіків. Цей розділ містить загальні податки, що підлягають оподаткуванню, по відношенню до єдиного кредиту донора з урахуванням податків, сплачених за попередні подарунки, а також податкового кредиту. Коли ви закінчите, підпишіть і дату повернення, і відправити його в IRS.