Як зробити аналіз балансу

Бухгалтерський баланс - це фінансовий звіт, який детально описує фінансові позиції компанії на дату дати, як правило, наприкінці фінансового кварталу або року. Бухгалтерський баланс відформатований таким чином, що він відображає базу активів компанії з урахуванням зобов'язань та власного капіталу. Сумарні активи мінус загальні зобов'язання дорівнюють чистим активам компанії або власному капіталу. Баланси можуть бути некласифікованими або класифікованими.Некласифіковані баланси грубо готуються і зазвичай використовуються лише для внутрішньої звітності; класифікована версія класифікує активи та зобов'язання як короткострокові або довгострокові, і перераховує їх у порядку зростання ліквідності.

Баланси містять корисну інформацію для оцінки фінансових ризиків компанії. Кредит: Comstock / Stockbyte / Getty Images

Загальний аналіз розмірів

Одним з важливих кроків в аналізі є загальний розмір балансу, який включає представлення кожної позиції активів у відсотках від загальної суми активів та кожного зобов'язання та окремих статей акцій акціонерів як відсоток від сукупних зобов'язань та власного капіталу. Це дозволяє робити прості порівняння на високо деталізованому рівні. Наприклад, ви можете проаналізувати грошові кошти як відсоток від загальних активів, якщо платоспроможність суб'єкта господарювання викликає занепокоєння. Аналогічно, ви можете дотримуватися тенденцій у дебіторській заборгованості як відсоток від загальної суми зобов'язань та власного капіталу, якщо колекції є важливим елементом.

Аналіз показників

Аналіз аналізу є критичним для аналізу балансу. Вона вимагає отримання даних порівняльного балансу - у співвідношенні формату та загального розміру - від однорангової групи для порівняння. Важливо, щоб група однолітків була дуже порівнянна з точки зору бізнесу, розміру та інших кількісних і якісних факторів, тому порівняння має сенс. Асоціація з управління ризиками опублікувала свої «Щорічні висновки про дослідження», яка надає велику кількість детальних фінансових даних, розбиваних за галузями. Це корисно для такого типу аналізу.

Аналіз коефіцієнтів

Аналіз коефіцієнтів також є важливим компонентом аналізу балансу і зв'язків з аналізом порівняльних показників. Аналіз коефіцієнтів вимагає використання статей балансу для розрахунку різних фінансових коефіцієнтів, які можна порівняти з фінансовими коефіцієнтами, отриманими від групи порівняння. Наприклад, коефіцієнт ліквідності, такий як поточний коефіцієнт - рівний поточним активам, поділений на поточні зобов'язання - можна порівняти з медіаною рівних груп. Оборотний капітал є ще одним важливим заходом. Обчислюючи коефіцієнти, використовуючи історичні результати, можна спостерігати будь-які тенденції зростання або зменшення даних. Якщо тенденція не існує, нестабільне виконання може означати певний рівень операційного ризику, пов'язаного з компанією.

Акціонерний капітал

Рентабельність акціонерного капіталу дуже корелює з базовою продуктивністю акцій. Акредит Казмерскі / iStock / Getty Images

Акціонерний капітал є ключовим показником здоров'я компанії та багатства акціонерів. Спостерігати, чи тенденції акціонерного капіталу зростають або зменшуються або є нерегулярними. Також можна розрахувати рентабельність власного капіталу в розділі акціонерного капіталу балансу. Рентабельність власного капіталу дорівнює чистому прибутку, поділеному на власний капітал. Чистий прибуток є статтею звіту про прибутки та збитки, але для кожного фінансового року зміна нерозподіленого прибутку плюс виплачені дивіденди дорівнює чистому прибутку. Як нерозподілений прибуток, так і виплачені дивіденди доступні в розділі балансу акціонерів.