Зміст:
Незалежно від того, чи подаєте ви гроші на особистий чек або завіщаєте власність із заповітом або довірою, Служба внутрішніх податків зацікавиться, якщо сума або ринкова вартість передачі буде достатньо великою. Федеральні правила подарунків і податку на нерухомість працюють разом, щоб гарантувати, що особи не можуть ухилятися від сплати податків на їх майно, просто віддавши власність, перш ніж померти. Існує суттєва мінімальна сума, яку вам доведеться перевершити, однак, до того, як будуть сплачені будь-які податки на передачу.
Подарунок, який приносить податки
Правила IRS розміщують податок на перекази грошей або майна без розгляду, тобто подарунок. Станом на 2015 рік, подавець сплачує податок, якщо подарунки окремій особі перевищують 14 000 доларів США за один рік, або готівкою, або справедливу ринкову вартість майна. Ця сума виключення застосовується на індивідуальній основі, тобто подружні пари можуть подарувати $ 28,000 без оподаткування. Якщо ви робите подарунки кільком особам, податок не поширюється на сукупну суму. Крім того, ви можете виключити будь-яку суму за медичні або освітні витрати, а також подарунки дружині. Якщо ваші подарунки перевищують суму виключення, заповніть форму IRS 709 для оголошення суми.
Держава податків на нерухомість
Податки на нерухомість застосовуються до майна, що належить померлому. IRS збирає податок, перш ніж будь-яка частина маєтку переходить до спадкоємців. Довічне звільнення у розмірі 5,43 млн. Доларів означає, що маєтки до цього розміру звільняються від федерального податку - хоча це далеко не постійно. Слідкуйте за новинами щодо податків на нерухомість, оскільки сума звільнення часто змінюється через коригування інфляції IRS або нові закони, прийняті Конгресом.
Крім того, ваше майно може залучити додаткові кошти до державної скарбниці, якщо ви проживаєте в одній з кількох юрисдикцій, які також збирають "податок на смерть". Станом на 2015 рік цей список включено Коннектикут, Делавер, Іллінойс, штат Мейн, штат Меріленд, Массачусетс, Міннесота, Нью-Джерсі, Нью-Йорк, Орегон, Род-Айленд, Вермонт і Вашингтон, а також Округ Колумбія. Ці держави мають свої власні суми, ставки та поточні зміни. У Міннесоті, наприклад, найбільша ставка на маєтки становить 16 відсотків, а звільнення у розмірі 1,4 мільйона доларів планується збільшити до 1,6 мільйона доларів у 2016 році.
Податки на спадщину
Податок на спадщину - це збір на майно, яке ви отримуєте як одержувач майна. Немає податку на спадщину на федеральному рівні, але з 2015 року податки на спадщину вимальовувалися в Айові, Кентуккі, Меріленді, Небрасці, Нью-Джерсі і Пенсільванії. Багато держав не тільки встановлюють суми звільнення, але також виключають з окремих осіб, таких як подружжя або найближчих членів сім'ї, сплачувати податок на спадщину. Якщо ви не є резидентом, ви все одно можете мати податок на спадщину, а також федеральний податок на нерухомість на активи США, навіть якщо ці активи зберігаються в іноземному рахунку.