Зміст:
- Що таке грошовий потік?
- Що є позитивним грошовим потоком?
- Як розрахувати грошовий потік
- Приклад грошового потоку
Управління малого бізнесу США (SBA) називає грошовий потік "джерелом життєвої сили бізнесу". Підприємства всіх розмірів, від мільярдних конгломератів до мам-і-поп стартапів, не можуть вижити без здорового грошового потоку. З невеликою увагою до деталей, власники бізнесу можуть контролювати свої фінансові тенденції та визначати області у своїх бюджетах, які можуть бути зняті або підправлені, щоб допомогти утримати свої компанії від кризи грошових потоків.
Що таке грошовий потік?
Грошовий потік - це просто рух готівки в і з вашого бізнесу. Термін "готівка" також включає "еквіваленти грошових коштів", які є активами, які можна негайно перевести в готівку, якщо це необхідно. Приклади еквівалентів грошових коштів включають ваші банківські рахунки, фонди грошового ринку та казначейські векселі. Багато власників бізнесу вважають, що їх грошовий потік є просто результатом вирахування їхніх витрат з доходів, але грошовий потік передбачає більше, ніж просто модель прибутку та збитку. Грошовий потік також включає інші міркування, такі як кредиторська заборгованість, дебіторська заборгованість, запаси та капітальні витрати.
Що є позитивним грошовим потоком?
Грошовий потік є позитивним - це мати більше грошей, що надходять у ваш бізнес, ніж виходити з вашого бізнесу в будь-який момент часу - це короткостроковий знімок вашого бізнесу. Проте це не те саме, що довгострокова прибутковість. Ви можете відчути місяць, який є позитивним, оскільки високі продажі або численні дебіторські заборгованості. Але ви можете швидко потрапити у фінансові неприємності, якщо ваш раптовий прибуток від позитивного місячного потоку грошових коштів змусить вас витрачати занадто багато часу, занадто швидко. Коли це відбудеться, за вашим позитивним місяцем грошового потоку можуть слідувати багато місяців негативних потоків грошових коштів, які можуть бути фінансово руйнівними для вашого бізнесу. Якщо ваш бізнес є сезонним, або якщо він переживає циклічні відливи і потоки, аналіз вашої тенденції грошових потоків може допомогти вам "підготуватися до дощового дня". SBA рекомендує мати фінансові подушки від трьох до шести місяців резервів грошових коштів для покриття ваших витрат під час операційних місяців.
Як розрахувати грошовий потік
The
У першій частині звіту про рух грошових коштів у вашій компанії ви перераховуватимете операційну діяльність, яка включає грошовий потік з чистого прибутку та збитків.
У другій частині вашого звіту про рух грошових коштів, ви перерахуєте інвестиційну діяльність вашої компанії, включаючи інвестиції або продаж довгострокових активів, таких як нерухомість, обладнання та цінні папери.
У третій частині вашого звіту про рух грошових коштів, ви перерахуватимете фінансову діяльність, наприклад, виплати банківських кредитів та продажу акцій та облігацій.
Після внесення цих заходів на ваш звіт про рух грошових коштів віднімайте всі суми грошей, які витікали з вашої компанії, такі як банківські кредити або покупки інвентаризації, з грошового потоку, що надходив у вашу компанію, наприклад, платежі від ваших клієнтів. Якщо чиста сума є позитивним числом, у вас є позитивний грошовий потік за проаналізований період часу. Якщо чиста сума є від'ємним числом, у вас є негативний грошовий потік.
Приклад грошового потоку
Фінанси Apple дають приклад того, як річний чистий прибуток і річний грошовий потік можуть змінюватися в широких межах. У 2017 році річний чистий прибуток Apple склав 48,4 мільярда доларів. Але за той же рік чистий грошовий потік Apple від операційної діяльності склав 63,6 мільярда доларів. Причиною такої різниці було, частково, через коригування Apple до чистого прибутку, включаючи амортизаційні відрахування на суму 10,2 млрд. Дол. США, 6 млрд. Відкладених податкових виплат та 4,8 млрд. Дол.