Зміст:
Хоча втрата інвестицій не є приємною пропозицією, існує срібна підкладка. Втрати від інвестицій можуть бути використані як податкові відрахування, якщо виконуються умови податкового законодавства. Інвестори повинні розуміти правила вирахування інвестиційних втрат при прийнятті рішення про продаж певної інвестиції.
Ідентифікація
Служба внутрішніх доходів (IRS) використовує терміновий дохід від капіталу та збитки для прибутків та збитків від інвестицій. Прибутки та збитки від капіталу не стають податковою подією до того часу, поки інвестиція не буде продана, а прибуток або збиток не будуть реалізовані. Якщо інвестор хоче використати збиток від інвестиції як податкове вирахування, інвестиція повинна бути продана з втратами до кінця року.
Функція
Приріст капіталу та збитки поділяються на дві категорії. Якщо інвестиція перебувала у власності протягом одного року або менше, результатом є короткостроковий прибуток або збиток. Інвестиції, що перебувають у власності більше ніж на рік і продаються, призводять до довгострокових прибутків або збитків. Важливо стежити за кожною проданою інвестицією. Записуйте тоді суму прибутку або збитку і чи була вона короткостроковою або довгостроковою.
Значення
Інвестиційні втрати використовуються для компенсації прибутку від інвестицій для цілей оподаткування. Правила IRS стверджують, що короткострокові втрати повинні використовуватися проти короткострокових прибутків і довгострокових втрат від довгострокових прибутків. Будь-які надмірні надходження капіталу однієї категорії можуть бути використані проти капітальних втрат іншої категорії. Наприклад, інвестор має $ 20,000 короткострокових втрат і $ 15,000 короткострокових прибутків. 15 000 короткострокових втрат повинні бути використані проти короткострокових втрат, а залишок у розмірі 5000 доларів може бути використаний для компенсації довгострокових прибутків. Будь-які втрати капіталу, що перевищують всі прибутки від капіталу, можуть бути використані для зменшення інших доходів до максимуму до 3000 доларів США.
Міркування
Втрати від інвестицій повинні використовуватися в порядку, визначеному IRS, як податкові відрахування. Довгострокові прибутки від капіталу оподатковуються за значно нижчими темпами, ніж короткострокові прибутки або звичайні доходи. Деяке податкове планування перед продажем інвестицій в збиток може допомогти максимізувати використання відрахувань. Збитки від втрати найбільше зберігають прибутковий податок, якщо вони використовуються проти короткострокових прибутків або інших доходів. Якщо сукупні втрати капіталу перевищують прибутки капіталу більш ніж на 3000 доларів, що дозволяється як вирахування від звичайного доходу, баланс може бути використаний у майбутні податкові роки.
Увага
Якщо інвестиція продається на збиток, а потім купується знову протягом 30 днів, продаж називається "мийною продажем", і відрахування збитку буде заборонено. Інвестор не може продати і інвестувати 31 грудня, щоб взяти збиток і купити його ще 2 січня. Якщо інвестиція продається за прибуток, IRS хочуть, щоб її податок на прибуток. Неважливо, якщо інвестор знову купує інвестиції.