Зміст:
Індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) - це пенсійний рахунок, який отримує спеціальний податковий режим від Податкової служби (IRS). Перекидання ІРА відноситься до того, коли ви берете гроші з однієї ІРА і переносите її в іншу ІРА. Коли ви виконуєте перекидання, ви повинні повідомити про це у вашій декларації про прибутковий податок, навіть якщо ви не зобов'язані сплачувати будь-які податки. Люди можуть перекидати гроші, щоб консолідувати свої пенсійні рахунки, шукати більш високі прибутки або конвертувати гроші з відкладеного податком ІРА до Рот ІРА.
Крок
Визначте суму грошей, яку ви вивезли, переглянувши форму 1099-R, яку ви повинні отримати на початку наступного року від фінансової установи, з якої ви вивезли гроші. Для ролловерів, здійснених протягом податкового року 2009 року, ви повинні отримати свій 1099-R до початку лютого.
Крок
Повідомити про цю суму як розповсюдження ІРА за лінією 15а податкової декларації форми 1040 або лінією 11a форми 1040A.
Крок
Визначте, на скільки оподатковується ваш перекид. Якщо ви перекочували гроші з відкладеної податком ІРА, включаючи традиційні ІРА, SEP IRA та SIMPLE IRA, до іншої відкладеної податком ІРА, або якщо ви перекочували гроші з Рот ІРА в іншу Рот ІРА, ви не повинні сплачувати податки. Якщо ви перенесли гроші з відкладеної податком ІРА на Рот ІРА, ви повинні платити податок на прибуток на суму, конвертовану.
Крок
Повідомте про суму перекидання, що підлягає оподаткуванню за рядком 15b форми 1040 або рядком 11b форми 1040A, і напишіть "перекидання" поруч із рядком.
Крок
Повідомте про будь-який федеральний податок на прибуток, утриманий з вашого переказу, як податки, що утримуються для застосування цієї суми до вашого податкового рахунку. Утриману суму можна знайти у Вставці 4 форми 1099-R.