Чи мій поліс страхування життя є преміальним податком?

Якщо ви є індивідуальним покупцем страхування життя для себе, премії за таке страхування не підлягають відрахуванню у ваших особистих податках. Тим не менш, ваші страхові премії можуть бути податкові пільги для вашого роботодавця, якщо роботодавець платить за страхування і страховий поліс може бути виправданий як бізнес-витрати.

Багато великих витрат, на жаль, не підлягають оподаткуванню.

Медичні та стоматологічні премії

З певними обмеженнями, правила IRS дозволяють окремим подавцям відраховувати медичні та стоматологічні витрати зі свого оподатковуваного доходу. Більшість людей не платять всю вартість медичної або стоматологічної операції з кишені, звичайно, але замість цього купують медичне страхування, сплачуючи щомісячні премії. Тому медичні витрати включають страхові внески на медичне страхування, які ви сплатили протягом податкового року. Якщо ваші загальні витрати на медичні послуги перевищують 7,5 відсотка від скоригованого валового доходу, частка, що перевищує цей поріг, підлягає оподаткуванню.

Премії страхування життя

IRS, у його Публікації 502 під назвою "Медичні та Стоматологічні Витрати," спеціально зазначає що премії страхування життя не кваліфікують як медичний видаток. Огляд решти літератури IRS показує, що немає жодної іншої категорії витрат, що підлягають оподаткуванню, на індивідуальні податкові декларації, які дозволяють страхові внески як відрахування. Таким чином, страхові внески не підлягають оподаткуванню по вашій індивідуальній податковій декларації.

Бізнес-витрати

Однак, якщо премії вашого полісу страхування життя оплачуються роботодавцем, виплати можуть бути вилучені з доходу корпорації. Якщо такий страховий поліс надано вам як частину вашої компенсації, він може кваліфікуватись як бонусний план згідно з розділом 162, у цьому випадку фірма може вирахувати такі страхові внески зі свого прибутку. Зверніть увагу, що навіть за таких умов страхові премії не підлягають вирахуванню з вашого особистого оподатковуваного доходу на вашу власну податкову декларацію. Якщо премія за страхування життя поділяється вами та вашим роботодавцем, тільки частина, що сплачується роботодавцем, є податком, що підлягає відрахуванню з податку на прибуток. Ваші внески до такої політики, знову ж таки, не підлягають оподаткуванню.

Самозайнятості

IRS не має сприятливого уявлення про схеми, придумані для обходу податкового законодавства. Наявність вашої єдиної фірми або особистої компанії оплачує страхові внески, щоб вирахувати ці витрати з оподатковуваного доходу Вашого бізнесу саме такою спробою і тому не є законними. Якщо ви є мажоритарним власником компанії, а фірма надає страхування життя для групи працівників, на відміну від вас тільки начальника, премії можуть бути вирахувані залежно від специфіки ситуації; Ви повинні проконсультуватися з податковим фахівцем перед тим, як зробити остаточне рішення про те, як обліковувати ці премії для цілей оподаткування.

Страхові виплати

Доброю новиною є те, що так само, як страхові премії не підлягають оподаткуванню для окремого страхувальника, виплати по страхуванню життя також, як правило, не оподатковуються. Податкове законодавство є справедливим у тому сенсі, що він, як правило, не просить вашого призначеного бенефіціара сплачувати податки на виплати по страхуванню життя, коли ви зникаєте. Є винятки, і якщо маєток перевищує певний ліміт, бенефіціари можуть сплачувати певні податки. Досить сказати, однак, що більшість осіб, які отримують виплати з полісу страхування життя, не сплачують податки на виплати.