Податки на зарплату проти бонусу

Заробітна плата та преміальні платежі підлягають федеральному податку на прибуток, податку на соціальне страхування, податку на медичну допомогу та податків, що застосовуються державою. Ваша заробітна плата розглядається як регулярний платіж, а бонус вважається додатковою заробітною платою. До обох застосовуються різні правила оподаткування. Наприклад, утримання федерального податку на прибуток на основі премій базується на тому, як здійснюються платежі. Залежно від ситуації, ваш бонус може оподатковуватися за більш високою ставкою, ніж ваша зарплата.

Ваша заробітна плата та бонус відображаються у вікні 1 вашого W-2.credit: Le Do / iStock / Getty Images

Комбіновані та невизначені платежі

Щоб розрахувати федеральний податок на прибуток з вашого заробітку, ваш роботодавець використовує таблицю утримання податків з внутрішньої податкової служби, яка відповідає вашому податковому періоду і платіжному періоду, плюс кількість дозволів і статус подання, вказаний у формі W-4. Якщо Ваша заробітна плата та преміальні виплати об'єднані, а сума кожного з них не вказана, Ваш роботодавець утримує федеральний податок на прибуток, якби загальна сума була одиничною виплатою заробітної плати.

Зарплата і бонус окремо

Якщо ваша заробітна плата та премія вибиваються окремо, ваш роботодавець може відмовитися від федерального прибуткового податку з бонусу у розмірі 25 відсотків, починаючи з 2015 року. IRS має більш складний метод для визначення припинення, якщо цього не сталося. У цьому випадку ваш роботодавець спочатку ідентифікує вашу заробітну плату з поточного або попереднього року і цифри, що утримуються на суму. Тоді він додає вашу зарплату і бонус разом і обчислює утримання на основі федеральних таблиць утримання. Нарешті, ваш роботодавець віднімає суму податку з вашої заробітної плати від загальної суми утримання заробітної плати і премії, а потім вираховує різницю з вашого бонусу.

Соціальне забезпечення та утримання Medicare

Станом на 2015 рік, податок на соціальне страхування утримується з зарплати та премій у розмірі 6,2 відсотка, до річної межі заробітної плати 118 500 доларів США. Податок на медичну допомогу утримується у 1,45 відсотка від усієї заробітної плати та бонусів. Якщо сума вашої заробітної плати складає більше 200 000 доларів США на рік, додатковий податок Medicare у розмірі 0,9 відсотка утримується від суми, яка перевищує цей поріг.

Бонуси більше $ 1 млн

Додаткові заробітні плати мають інші форми, крім премій, включаючи виплату по відшкодуванню, оплату понаднормових робіт, комісійні, заробітну плату та накопичену заробітну плату. Якщо всі ваші додаткові зарплати за рік дорівнюють більше 1 мільйона доларів, ваш роботодавець повинен утримувати федеральний податок на прибуток на суму, що перевищує 39,6%.

Державний податок

Державне податкове законодавство щодо заробітної плати та додаткової заробітної плати змінюється. Наприклад, роботодавці в Колорадо відраховують державний прибутковий податок з премій у розмірі 4,63%; для виплати заробітної плати використовуються таблиці державних податків. Якщо ви працюєте в державі, яка не має податку на прибуток, наприклад, Аляски або Південної Дакоти, жоден державний податок на прибуток не повинен виходити з вашої зарплати або бонусу.

Рада бонусів

Бонусні податки можуть зайняти велику частину вашої заробітної плати. Деякі роботодавці намагаються допомогти працівникам, мінімізуючи їх утримання. Наприклад, якщо ваш роботодавець запропонує вам бонус у вигляді рейзу, прийняття підвищення може призвести до зниження податків. Деякі роботодавці поглинають всі податкові витрати, щоб працівники могли отримати повну суму бонусу.