Зміст:
Дивіденди та відсотки є двома основними видами доходу, які можуть отримати інвестори. Різниця між дивідендами та відсотками визначається тим, який тип або класифікація інвестицій виплачує дохід. Дивіденди та відсотки також мають різні податкові наслідки як для приймаючих сторін, так і для платників.
Ідентифікація
Відсотки - це доходи, отримані від облігацій, банківських компакт-дисків, ощадних рахунків, рахунків банківського грошового ринку або кредитів, наданих як кредитор. Дивіденди виплачуються акціонерам як частина прибутку компанії, і всі розподіли інвестиційної компанії класифікуються як дивіденди. Пайові інвестиційні фонди, закриті фонди та фонди, що торгуються біржами, є різними типами інвестиційних компаній. Про процентні доходи повідомляється фізичній особі та IRS за IRS Form 1099-INT і дивіденди повідомляються на IRS Form 1099-DIV.
Оподаткування відсотків
Отримані відсотки можуть поділятися на декілька різних категорій податків. Відсотки з муніципальних облігацій звільняються від федерального податку на прибуток. Відсотки від казначейських векселів, векселів і облігацій звільняються від податків на доходи держави. Інші форми процентного доходу оподатковуються як постійний дохід. Проценти, сплачені корпораціями власникам облігацій, є вирахуванням податку корпорації.
Оподаткування дивідендів
Дивіденди класифікуються як кваліфіковані або некваліфіковані. Кваліфіковані дивіденди виплачуються регулярними корпораціями з чистого доходу компанії. Для інвесторів кваліфіковані дивіденди оподатковуються за тією ж низькою ставкою, що і довгостроковий приріст капіталу. Некваліфіковані дивіденди походять від корпорацій, організованих за допомогою транзитного надання податкового кодексу, таких як інвестиційні трасти на нерухомість (REIT). Дивіденди від інвестиційних компаній, таких як пайові інвестиційні фонди, є кваліфікованими або некваліфікованими на основі джерела доходу до фонду. Фонд, який отримує кваліфіковані корпоративні дивіденди, платить кваліфіковані дивіденди. Фонд, який отримує відсотки, що підлягають оподаткуванню, сплачуватиме некваліфіковані дивіденди. Кошти, які купують звільнені від оподаткування муніципальні облігації, будуть виплачувати дивіденди, які звільняються від оподаткування для інвестора.
Особливості
Багато інвестицій, що сплачують відсотки, сплачують фіксовану процентну ставку, яку не можна змінити. Облігації та банківські компакт-диски сплачують стабільну ставку доти, доки вони не назріють. Виплата корпоративних дивідендів вирішується радою директорів кожної компанії. Корпорації можуть збільшити, зменшити або зупинити виплату дивідендів у будь-який час. Прибуткові інвестори повинні порівнювати стабільні виплати відсотків облігацій або облігаційних фондів до менш надійних виплат дивідендів з високою прибутковістю. Багато корпорацій, що платять дивіденди, мають історію збільшення розподілів, оскільки корпоративні прибутки з часом зростають.
Міркування
Інвестори повинні порівнювати потенційний рівень доходів і податкові наслідки, перш ніж приймати рішення про інвестиції, які сплачують відсотки або дивіденди. Корпоративні дивіденди можуть претендувати на більш низьку ставку податку і мають потенціал збільшуватися з часом. Відсотки з облігацій або компакт-дисків є юридичним зобов'язанням емітента і можуть бути більш стабільними і більш високими, ніж дивідендні доходи. Відсотки за комунальними облігаціями можуть сплачуватися за нижчою ставкою, але мають вищу податкову декларацію для платників податків з високим рівнем доходу.