Зміст:
Продаж акцій, як правило, є простими. Акціонер вирішує продати цінні папери і отримує певну суму грошей на кожну продану акцію. Податок на приріст капіталу повинен бути сплачений, якщо продаж здійснюється на роздрібному або некваліфікованому рахунку. Продаж відображається у звіті про прибутки та збитки від податкової служби. Іноді невеликі операції перетворюються на податковий головний біль акціонера. Один з цих випадків може бути грошовим внеском.
Податкова звітність про наявні операції
Крок
IRS вважає грошові кошти для часткової частки грошовими коштами, отриманими в результаті продажу акцій. Продаж повідомляється власнику на кінець року 1099-B брокерські фірми відправляють власникам рахунків, перераховуючи всі продажі безпеки. Складіть наступні дані, необхідні для звітування грошових коштів, CIL, транзакції: форма на кінець року 1099-B, інформація про початкову вартість акцій та дату придбання або дату придбання акцій, а також вартість нової акції на дату злиття.
Крок
Транзакція CIL повинна повідомлятись у Податковій формі IRS, Розклад D Доходи та втрати капіталу. Завантажте інструкції для заповнення Розкладу D на веб-сайті IRS. Форму для розкладу D також можна завантажити.
Крок
Для того, щоб заповнити податкову форму, необхідна дата продажу CIL та дата первинної купівлі акцій. Датою продажу є дата злиття, розбиття акцій або інша операція. Дата продажу повинна бути на формі 1099-B, отриманої від брокерської фірми. Дата придбання - дата придбання оригінального запасу.
Крок
Основою вартості проданих цінних паперів є котирування податкової форми при звітуванні прибутків і збитків. Багато людей повідомляють, що вартість дробової частки продається як нуль, а не намагається визначити нову основу вартості дробової частки. Правильний метод полягає в тому, щоб розподілити коригувану собівартість усіх акцій до часткової частки. Припускаючи, що транзакція була всією передачею акцій, обчислити собівартість нової акції, розділивши загальну кількість нових акцій на собівартість на основі оригінальних акцій. Результатом є нова база витрат на акцію. Помножте нову вартість на дробову частку - наприклад, 0,5 на половину акції. Результатом є вартість бази дробової частки. Цей номер основи вартості повідомляється у Додатку D.
Крок
Злиття або інша операція вважається реорганізацією без оподаткування, якщо принаймні половина грошової вартості угоди знаходиться в запасі. Іноді акції та грошові кошти розподіляються як частина угоди про злиття. Розрахунок нової вартості повинен враховувати отримані кошти. Нова компанія публікує загальну вартість - облік нових акцій та отриманих грошових коштів - кожної акції, конвертованої на дату злиття. Ця інформація, як правило, доступна на веб-сайті компанії в розділі відносин з інвесторами. Інформація включає основи витрат, які роблять обчислення нової вартості акцій отриманими, а дробові грошові кошти, CIL, прямі. Якщо дані недоступні, завжди існує можливість повідомляти про нуль для бази даних про частку частки в податковій формі.