Зміст:
Індивідуальні пенсійні рахунки класифікуються різними способами для цілей запису податків. Зрозумійте, що ІРА є захищеною від оподаткування структурою. Вона може утримувати кошти, вже внесені до інших пенсійних планів, або може приймати внески. Як структура, вона має багато інвестицій, які можна придбати в межах рахунку. Позначення Рота і традиційні визначають податкову структуру, в той час як внесок і перерахунок визначають, як кошти потрапляють на рахунок.
Традиційний або рот
Існують дві основні податкові структури для рахунків IRA. Традиційна структура ІРА вираховує внески з річного доходу і росте відстрочками податків до їх поширення. Після розподілу сума, що вилучається, додається до річного доходу та оподатковується на існуючу податкову категорію власника IRA. Roth IRA не вираховує внески з річного доходу власника. Гроші ростуть податку-відкладені, але до тих пір, як власник рахунку має Рот ІРА протягом принаймні п'яти років і, принаймні 59 1/2 років, гроші виходять з податків. Обидві структури мають 10-відсоткову податкову санкцію на розподіл до 59 років 1/2.
Допоміжні ІРА
Обидві структури ІРА можуть бути допоміжними ІРА. По суті, кожен IRA або пенсійний план повинен починатися з внесків. Внесок - це гроші, які ви внесли на рахунок на основі вашого щорічного розподілу. Максимальний внесок 2011 року в Рот або традиційний ІРА становить 5000 доларів для тих, хто не досягла 50 років; ті, хто перевищує поріг, можуть внести $ 6,000. Якщо ви в змозі робити щорічні внески у ваш IRA, це є внесок IRA незалежно від того, чи є це традиційним або Рот.
Перекидання ІРА
Коли особа має 401k, 403b, IRA або інший подібний обліковий запис пенсійного плану, який накопичив кошти протягом багатьох років внесків, перехід може стати варіантом. Перекидання переміщує кошти з одного пенсійного плану в інший, часто з плану роботодавця до ІРА після закінчення роботи. IRS визначає IRAs перекидання просто для податкового обліку. Коли rollover відбувається, 1099-R каже скільки виходить з IRA та Форма 5498 каже скільки поїхала у новий rollover IRA як перевірки та баланси що ніяке розповсюдження не було зроблене. Перекидання ІРА, як правило, не поєднується з внесками.
Об'єднання активів
Диференціація між ІРА з внесенням додаткових внесків та ІРА з перезавантаженням, як правило, зберігається на рівні ув'язнених. IRS веде бухгалтерський облік через форму 1099-R і форму 5498 для всіх ролловер і використовує ваш відрахування лінії 32 на Form 1040 для обліку всіх відрахованих від оподаткування внесків. Саме ваш опікун IRA має дозвіл або відмову в сумісності активів, що залежать від їх власних адміністративних можливостей, для підтримки належного обліку. Хоча може бути зручно перенести план колишнього роботодавця на змішаний рахунок, ви втрачаєте можливість перекидати активи в план нового роботодавця, якщо ви поєднуєте активи. Для тих, хто може захотіти зберегти цей варіант, збереження поділених активів, що сплачують внески та перекачування, - це шлях.