Зміст:
Платники податків, які мають MSA (медичний ощадний рахунок) через роботодавця або через Medicare, або які отримували платежі за довгостроковий догляд протягом податкового року, повинні заповнити бланк 8853 разом зі своєю стандартною формою 1040 податкових декларацій. Форма 8853 містить відомості про IRS щодо цих неоподатковуваних медичних платежів та надає інструкції, які допоможуть вам визначити податкове зобов'язання, якщо у вас є такі платежі.
Archer MSA
Крок
Почніть з Розділу А форми 8853, якщо у Вас є МСБ Archer через вашого роботодавця. Частина I та Частина II розділу А стосуються виключно медичних ощадних рахунків Арчер.
Крок
Введіть загальну суму внесків, внесених до вашого Archer MSA вашим роботодавцем у рядку 1 розділу A. Відповідно до інструкцій IRS 8853, загальний внесок роботодавця можна знайти у формі W-2 у вашого роботодавця у вікні 12. власних внесків до вашого Archer MSA в рядку 2.
Крок
Малюйте обмеження для рядка 3 з таблиці обмежень і робочого аркуша на третій сторінці інструкцій форми 8853. Щоб правильно визначити обмеження, необхідно мати робочий аркуш. Ви можете завантажити інструкції разом з формою 8853 на веб-сайті IRS.
Крок
Отримайте повну компенсацію від форми W-2, наданої роботодавцем, і введіть компенсацію у рядку 4. Переносьте найменшу кількість номерів у рядках з 1 по 4 до рядка 5 форми 8853.
Крок
Введіть всі розподіли, які вийшли з вашого Archer MSA протягом року, у рядки "Частина II Розділу А. Ці розподіли включають будь-які гроші, які Ви перевели з MSA на інший ощадний рахунок, а також будь-які гроші, які Ви отримали як оплата медичних послуг протягом року Ви повинні стежити за цими медичними послугами, з квитанціями, протягом року.
Крок
Дотримуйтесь інструкцій у кожному рядку Частини II, щоб визначити загальну суму внесків і розподілів. Після того, як ви вкажете цифри відповідно до інструкцій, якщо ви маєте будь-які додаткові податки на надлишкові внески, номер відображається в рядку 9B.
Переваги Medicare MSA
Крок
Пропустіть розділ A форми 8853 і перейдіть безпосередньо до розділу B, якщо у вас є MSA Advantage Medicare. Усі рядки розділу B стосуються виключно медичних ощадних рахунків Medicare Advantage.
Крок
Введіть загальну кількість розподілених коштів, отриманих від MSA Advantage Medicare протягом року в рядку 10, і загальну суму невідшкодованих витрат, які ви мали протягом року в рядку 11 розділу B за формою 8853. Сторінка інструкцій форми 8853.
Крок
Малюйте будь-які оподатковувані розподіли та винятки відповідно до інструкцій, наведених у рядках 12 та 13 розділу B, щоб отримати загальну суму податку в рядку 13B.