Зміст:
Банки зробили кредити ще в 2000 р. До н.е., а Банк Барселони в Іспанії першим запропонував основні банківські послуги, як ми їх знаємо сьогодні. З тих пір ведення обліку розвивалося для задоволення потреб більш складної банківської системи, що виробляє стандартний процес примирення. Сьогоднішні узгодження банків є інструментом, який може допомогти як фізичним особам, так і підприємствам визначити точність бухгалтерських рахунків та балансів банків. Існує велика кількість методів ведення банківських звірок, кожна з яких є адекватною і повинна давати однакові результати.
Складові узгодження банків
Банківські звірки повинні базуватися на переліку всіх чеків, зняття коштів та депозитів, записаних у Вашій книзі. Ваша книга, швидше за все, є реєстраційним чеком, електронною таблицею або програмним забезпеченням. Вам також знадобляться банківські виписки за період, на який ви погоджуєтесь. Найпоширеніший період - один місяць, але дати заяв не можуть збігатися з початком або кінцем кожного місяця. Вам також знадобляться чистий папір, форма або програмне забезпечення для запису невизначених і незаписаних транзакцій.
Методи примирення банків
Виконання ручного узгодження з банком вимагає порівняння виписок з банківської книги до головної книги та встановлення галочки біля кожної транзакції в обліковій книзі, що очищається. Як тільки всі перевірені транзакції будуть перевірені, ви завершите нерозбірлені операції, а будь-який банк встановить збори та кредити. Ці підсумки потім розміщуються на папері або формі. Сума початкового балансу, нерозподілених операцій та банківських комісій та кредитів повинна складати балансовий баланс на кінець періоду.
Електронне узгодження вимагає використання програмного забезпечення. Ви будете використовувати функцію узгодження та перевіряти кожну операцію, яка очистила ваш банк. Потім ви будете додавати будь-які банківські збори або кредити з банківського виписки. Програма визначить, чи є ваше узгодження точним і створить звіт про узгодження, який ви зберігаєте або друкуєте.
Приклади
У наведеному нижче прикладі не існує різниці в книзі, а баланс банку, що вказує на завершення узгодження.
Балансовий залишок на початок звітного періоду: $ 1879.21
Операції: Неочищені чеки / Вилучення коштів (2709,63) Депозити в транзиті 1276,92 Комісійні (12,00) Зароблені відсотки 0,76 Всього 435,26 Закінчення балансу книги $ 435,26 Різниця 0,00
Наступний приклад показує різницю між банківським і балансовим балансом $ 11,24. Однією з найпоширеніших помилок при узгодженні банківських зобов'язань є не записування банківських платежів та кредитів. Загальна сума банківського збору та отримані відсотки становлять різницю. Запис цих операцій у головній книзі відповідатиме вашій книзі та банківським балансам.
Балансовий залишок на початок звітного періоду: $ 1879.21
Операції: Непогашені чеки / Зняття коштів (2709.63) Депозити в транзиті 1276.92 Комісії банків (12.00) Зароблені відсотки 0.76 Всього 446.50 Закінчення балансу книги $ 435.26 Різниця 11.24
У наступному прикладі існує різниця в 100 доларів між банківським і книжковим балансом. Щоб визначити, де існує розбіжність, ви проходите перевірку та виводите кошти, а потім депозити. Тут ви побачите чек, який був помилково записаний як $ 400 в книзі, і банк очистив операцію за $ 500.
Балансовий залишок на початок звітного періоду: $ 1879.21
Операції: Неочищені чеки / Зняття коштів (2609,63) Депозити в транзиті 1276,92 Комісійні (12,00) Зароблені відсотки 0,76 Всього 535,26 Баланс книги $ 435,26 Різниця 100.00 Неправильна операція (книга) (400,00) Помилка транзакції (банк) (500,00) Нова різниця 0.00