Зміст:
Ніщо не триває вічно, і це включає в себе захищений від оподаткування зростання індивідуальних пенсійних рахунків. Хоча ви можете уникнути сплати податків на гроші протягом десятиліть, врешті-решт, дядько Сем захоче його вирізати. Починаючи з року, коли ви повертаєтеся 70-ти років для традиційних ІРА або через рік після смерті першого власника Рот ІРА, Служба внутрішніх податків змушує вас почати брати гроші з ІРА у вигляді обов'язкового мінімального розподілу, або RMD.
Коли потрібні розподіли
Для традиційних IRAs, RMD починаються в тому році, коли вам виповнилося 70 років. Перший рік, коли ви зобов'язані прийняти дистрибутив, маєте до 1 квітня наступного року зняти гроші. Але ваш RMD на майбутні роки повинен бути завершений до кінця календарного року. Наприклад, скажімо, ви повертаєте 70 1/2 у листопаді 2015 року. Ви маєте до 1 квітня 2016 року, щоб зняти гроші. Але ви також повинні взяти на себе RMD 2016 року до 31 грудня 2016 року.
Roth IRAs різні: Ви ніколи не зобов'язані приймати дистрибуції до тих пір, поки ви є власником Roth IRA. Але якщо ви успадкуєте Roth ІРА, правила такі ж, як і для успадкованих традиційних ІРА, коли власник помер до 1 квітня року після повороту 70 1/2, також відомий як необхідна дата початку.
Розрахунок RMD для IRA
RMD для IRA дорівнює вартості вашого IRA, поділеного на тривалість життя. Значення IRA визначається на перший день календарного року. Наприклад, ваш RMD для 2015 року розраховується на основі вартості вашого IRA на 1 січня 2015 року. Ваша тривалість життя визначається на основі таблиць тривалості життя в публікації IRS 590. Якщо IRA за вами, використовуйте уніфіковану таблицю Lifetime якщо єдиним бенефіціаром вашого ІРА є ваш чоловік / дружина, а ваш чоловік / дружина - щонайменше на 10 років молодше вас; якщо це так, скористайтеся таблицею спільного життя і останньою. Якщо ви бенефіціар ІРА, ви використовуєте єдину таблицю тривалості життя. Наприклад, якщо ваша тривалість життя становить 10 років, а ваша ІРА коштує $ 120,000, то ваш RMD становить $ 12,000.
Штрафні санкції за невиконання РДМ
Якщо Ви не вчасно приймете РМД, IRS оцінює штраф у розмірі 50% від суми, яку Ви повинні були вилучити. Наприклад, якщо ви повинні були відкликати $ 12,000, але пропустили кінцевий термін, ви повинні сплатити штрафи у розмірі 6 000 доларів. Якщо ви вважаєте, що зробили розумну помилку і вжили заходів для компенсації дефіциту необхідних розподілів, ви можете подати запит на відмову від покарання за допомогою форми 5329, коли ви подаєте свій податок на прибуток. Наприклад, IRS може відмовитися від штрафу, якщо ваш банк помилково обробив ваш запит на зняття повної суми в розмірі 12 000 доларів США, але лише 1 200 доларів США; Ви повинні бути в змозі довести, що ви негайно зв'язалися з банком, щоб відкликати решту, але банк не зміг завершити виведення коштів до закінчення терміну для вашого RMD.
RMD Paperwork
IRS не має форми, яку потрібно заповнити, коли ви приймаєте необхідний розподіл. Незважаючи на те, що RMD необхідні, вони все ще вважаються оподатковуваними доходами, які ви повинні включати, коли ви подаєте свій податок на прибуток. Ваша фінансова установа надішле вам форму 1099-R, що документує ваше зняття для цілей оподаткування. Проте, ваша фінансова установа може мати форму, яку ви бажаєте заповнити, якщо ви бажаєте, щоб RMD виводилися автоматично. Наприклад, якщо ви надаєте свій день народження, ваш банк може бути готовий обчислювати ваш RMD для вас і автоматично робити дистрибутив вам протягом року.