Зміст:
Крок
Існують два типи пролонгації ІРА: прямі та непрямі. Під час прямого перезавантаження фінансова установа надсилає кошти на новий обліковий запис IRA або інший кваліфікований пенсійний план. 60-денної вимоги немає, оскільки кошти ніколи не знаходяться у вашому розпорядженні. При непрямому скасуванні кошти надсилаються вам на депозит у новому обліковому записі.
Типи
Період часу
Крок
Ви маєте 60 календарних днів з дати чека, щоб внести кошти на новий обліковий запис вибуття. Час розсилки та неробочі дні не розглядаються, тому дуже важливо враховувати дату перевірки, а не дату отримання чека. Ви також повинні враховувати будь-які вимоги від фінансової установи, що приймає. Часто вони включають час обробки та вимоги до того, що повинно супроводжувати перевірку, як правило, документацію з попереднього плану. Поставте чек з достатнім часом, щоб уникнути проблеми.
Автоматичне виключення
Крок
IRS надає лише одну автоматичну відмову від вимоги 60-денного періоду: якщо фінустанова, що отримує повідомлення, робить помилку, в якій ваш роловер не буде зданий на зберігання протягом 60 днів, але в кінцевому рахунку це відбувається протягом 1 року, а затримка виникає лише через помилка з їхнього боку. Якщо цей тип помилки виникає, і ви зберігаєте записи, немає необхідності подавати документи в IRS, і це автоматично буде розглядатися як кваліфікований перекидання.
Інші винятки
Крок
IRS визначає процес запиту на відмову, який вимагає сплати подання. Вони не є автоматичними і не існує спеціального списку. IRS переглядає кожен запит на індивідуальній основі. Деякі приклади ситуацій, коли відмова було надано, включають смерть в сім'ї, надзвичайну ситуацію, стихійне лихо чи іншу надзвичайну ситуацію. IRS розглянути час, який пройшов, так що якщо у вас є перекидання, який був затриманий і просять відмову, час 70 днів краще, ніж 170.
Значення
Крок
60-денна вимога по депозиту традиційних або рот-ролловерів важлива для розуміння, щоб уникнути значних податків і штрафів. Якщо кошти не будуть здані на зберігання протягом цього періоду часу, вважатиметься достроковим розподілом (якщо ви молодше ніж 59 1/2), за які ви будете сплачувати звичайний податок на прибуток, а також штраф у розмірі 10 відсотків.