Зміст:
Скасування іпотеки може розглядатися як приваблива транзакція з боку боржника, оскільки це означає, що кредитор відмовився від стягнення іпотечного боргу і визнав його втратою. Кредитор, ймовірно, перестане проводити платіж. Це може врятувати боржників від таких дій, як банкрутство і звільнити дохід, який можна використовувати для погашення інших боргів. Однак анулювання відбувається за власною ціною, і боржники повинні розглянути їхні варіанти, перш ніж їхня іпотека буде скасована.
Визначення
Скасування іпотеки зазвичай означає, що кредитор скасував або пробачив борг позичальника. Це не слід плутати з погашеним боргом, який здійснюється судом з питань банкрутства, а не кредитором, який має претензії до сплати. Кредитори рідко скасовують всю іпотеку. Більш поширеною є ситуація, коли кредитор скасовує частину залишкової іпотечної заборгованості як частина консолідації боргу або процесу реструктуризації.
Процес
Один поширений тип скасування іпотечного боргу відбувається під час короткої продажу, компроміс між боржником і кредитором, щоб уникнути викупу. У короткій продажу, домовласник продає будинок і використовує кошти, щоб погасити іпотеку і закінчити контракт з кредитором. Коли ціни на житло впали, виручка від продажу може виявитися недостатньою для погашення всієї іпотеки, тому кредитори часто погоджуються пробачити або скасувати залишок боргу, щоб припинити його зв'язок з рахунком.
Оподатковуваний дохід
Анулювання боргу означає, що кредитор прийняв збиток, який може бути зафіксований на податках кредитора і призведе до зниження податків. Однак нижчі податки для кредитора означають більш високі податки для боржника. IRS вважає скасовану іпотечну заборгованість доходом, отриманим боржником, а IRS стягує податок на прибуток з скасованого боргу протягом року, коли іпотека була скасована. Боржники повинні враховувати цю додаткову вартість при прийнятті фінансових рішень.
Скасування
Існує й інший спосіб скасувати іпотеку, відому як скасування. Це не знімає борг, але це скасовує викупу. Боржник зобов'язаний всім кредитору кредитору, але іпотечні збори вираховуються з суми заборгованості, а сам процес кредитування закінчується. Є кілька вимог до скасування. Боржник має рефінансувати, а скасування повинно відбутися не більше трьох років після створення позики.